Finansal süreç datalarından yararlanılarak riskli mükellefleri tespit etmeye yönelik tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları yürütülürken, bu kapsamda bankacılık süreç kayıtları kullanılarak şahıslar ortasında gerçekleşen riskli finansal süreçleri tespit etmeye yönelik RADAR sisteminde model oluşturuldu.
RİSKLİ 264 MÜKELLEF
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 2021 yılı faaliyet raporunda, risk bazlı tahlil çalışmalarıyla vergi kayıp, kaçağı ve kayıt dışı iktisat ile uğraş hakkında ayrıntılı bilgi verildi. Sektörel bazlı tahlil çalışmalarına yönelik olarak akaryakıt kesimindeki bayiler özelinde risk tahlili yapıldı. Yüksek riskli 264 mükellef ilgili kurumlarla paylaşıldı. Bölüm oyuncularının tamamını skorlayarak risk haritası çıkartmaya imkan sağlayacak makine öğrenmesi sisteminin oluşturulması maksadıyla risk kriterleri belirlendi ve risk senaryoları hazırlandı.
E-ticaret faaliyeti ile uğraşan mükelleflerin vergisel ödevlerini yerine getirip getirmediğine yönelik tahlil çalışmaları başlatıldı. Bu kapsamda faaliyet gösterdiği halde mükellefiyeti olmayan bireylerin tespiti ve mükellefiyet tesis edilmesi, mükellef olan şahısların ise beyan bilgilerinde oluşan matrah/vergi farklarının (eksik beyan) tespit edilerek süreç tesis edilmesi hedefleniyor. Gerçekleştirilen risk tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları sonucu tespit edilen, toplumsal medya üzerinden gelir elden eden ve vergisel yükümlülüklerini kısmen yahut büsbütün yerine getirmeyen 3 bin 405 mükellef gereği için ilgili ünitelere bildirildi. Uydurma doküman kullanma ve düzenlemeye yönelik de erken ikaz özelliğine sahip, proaktif bir yapıda, aktüel gelişmeleri takip eden, paydaş kurumlarla koordineli, otomasyon sistemine dayalı, yeni ve tek tahlil program oluşturuldu. Bu çerçevede yüksek riskli 941 mükellef ilgili ünitelere bildirildi. Mükelleflerin, vergi kanunlarında yer alan istisna, muafiyet, indirim üzere kararlarından yararlanma koşullarının yerine getirip getirmediği, başka vergisel yükümlülüklerine uyup uymadığına yönelik yapılan tahlil çalışmalarında da 739 gerçek kişi ve 617 hukukî kişi gereği için ilgili kurumlara bildirim yapıldı.
İNCELEMEYE GÖNDERİLDİ
Vergi Kontrol Şurası Başkanlığı Risk Tahlil Sistemi çerçevesinde yürütülen risk tahlil çalışmaları sonucunda toplam 19 bin 334 mükellef incelemeye sevk edildi. Risk tahlil çalışmalarında bin 585 mükellef tahlile tabi tutuldu. Çalışmalarda 10 bin 975 risk ögesi değerlendirildi ve inceleme çalışmalarında kullanılmak üzere raporlandı. Daire Başkanlıklarından tahlil talebi ile gelen 5 bin 123 mükellef geçersiz evrak düzenleme istikametinden tahlile tabi tutuldu. 2021 yılında 117 adet uydurma doküman düzenleme tertibi tespit edildi.
